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TIGER 미국 S&P500 ETF를 일반계좌와 연금저축·ISA 계좌 등 절세계좌에서 운용할 경우, 어떤 세금이 발생할까요? 특히 종합과세 기준 2,000만 원 초과 여부와 세금 부담에 대해 정확히 설명드립니다.

TIGER 미국 S&P500 ETF 세금 궁금증, 정확하게 짚어봅니다

국내 투자자들이 선호하는 대표 해외 ETF 중 하나인 TIGER 미국 S&P500. 저렴한 수수료와 안정적인 수익률 덕분에 많은 분들이 일반계좌와 절세계좌를 혼합해 투자하고 계십니다.

하지만 세금 문제가 복잡하게 느껴질 수 있는데요. 특히 연간 2,000만 원 이상 수익 시 '금융소득 종합과세'가 되는지 여부는 꼭 알아야 할 포인트입니다.

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1. 종합과세 기준: 어떤 수익이 포함되나요?

금융소득 종합과세는 이자소득과 배당소득이 연간 합산 2,000만 원을 초과할 경우 발생하는 세금입니다.

  • 과세 대상: 예금이자, 채권이자, 펀드 이익, ETF 배당 등
  • 기준: 일반계좌에서 발생한 금융소득 총합
  • 포함되지 않는 항목: ISA, 연금저축, IRP 등 절세계좌 내 수익

즉, 일반계좌 수익만 2,000만 원을 초과할 경우에만 종합과세 대상이 됩니다.

2. 절세계좌 수익은 제외됩니다

질문자님의 경우처럼 아래와 같은 상황을 예로 들어볼 수 있습니다:

  • 일반계좌 수익: 1,500만 원
  • ISA, 연금, IRP 등 절세계좌 수익: 600만 원
  • 총 수익: 2,100만 원

이 경우, 종합과세 대상은 아닙니다. 이유는 간단합니다. ISA·연금·IRP 등은 각각 비과세 또는 과세이연 혜택을 제공하기 때문에, 그 안에서 발생한 수익은 종합과세 대상에서 제외됩니다.

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3. TIGER 미국 S&P500 ETF의 세금 구조

TIGER 미국 S&P500은 국내 상장 해외 ETF로, 세금은 다음과 같이 나뉩니다.

① 매매차익: 기타소득

  • 세율: 15.4% (지방세 포함)
  • 방식: 분리과세 → 다른 소득과 합산되지 않음

② 배당소득: 배당소득세

배당소득은 2,000만 원을 초과할 경우에만 근로소득과 합산하여 종합과세가 적용됩니다.

4. 일반계좌 수익이 2,000만 원을 넘는다면?

예를 들어 일반계좌 수익이 2,500만 원이라면, 초과분 500만 원에 대해 종합과세가 적용됩니다.

질문자님처럼 근로소득이 연 1억 원인 경우, 해당 초과분은 35~38% 세율로 과세됩니다.

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대략적인 계산 예시:

  • 금융소득 초과분: 500만 원
  • 적용세율: 약 35% (근로소득 1억 기준)
  • 추가 세금 부담: 약 175만 원 내외

※ 세율은 누진세 구조이며, 지방소득세 포함 시 실제 금액은 약간 더 증가할 수 있습니다.

5. ISA, 연금저축, IRP의 세금 혜택

이 세 가지 절세계좌는 각각 다른 방식으로 과세 혜택을 제공합니다.

① ISA (개인종합자산관리계좌)

  • 일반형 기준 200만 원까지 비과세
  • 초과분은 9.9% 분리과세

② 연금저축

  • 납입 시 세액공제 혜택 (연 400~600만 원)
  • 수령 시 분리과세 (3.3~5.5%)

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③ IRP (개인형 퇴직연금)

  • 연금저축과 동일하게 과세이연
  • 60세 이후 연금 수령 시 저율 분리과세

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. TIGER S&P500 매도차익도 종합과세 대상인가요?

아니요. 매매차익은 기타소득으로 15.4% 분리과세 처리되어 종합과세 대상이 아닙니다.

Q2. 배당소득은 무조건 종합과세 되나요?

아닙니다. 연간 금융소득(이자+배당) 합산이 2,000만 원 이하라면 종합과세가 아닌 원천징수(15.4%)로 끝납니다.

Q3. 절세계좌 수익은 종합과세 포함되나요?

절대 포함되지 않습니다. ISA, 연금저축, IRP 등은 비과세 또는 과세이연 구조이기 때문에 일반계좌 수익만 기준이 됩니다.

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Q4. 종합과세를 피하려면 어떻게 해야 하나요?

  • 일반계좌 수익을 2,000만 원 이하로 유지
  • ISA, 연금 등으로 투자 비중 분산
  • 배당소득 많은 ETF보다는 매매차익 중심 ETF 활용

결론 요약

  • 질문자님의 경우, 종합과세 대상이 아님
  • 절세계좌 수익은 종합과세 기준에서 제외
  • 일반계좌 수익이 2,000만 원 넘을 경우 추가세 발생
  • 매매차익은 분리과세로 종결, 부담 적음

세금에 대한 이해는 투자 수익률만큼 중요합니다. 다양한 계좌를 전략적으로 활용하면 합법적으로 절세도 가능합니다.

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