🇺🇸 미국주식 세금 완전정리｜양도소득세는 언제, 얼마나 내야 할까?

안녕하세요 👋 주식을 막 시작한 투자자분들께 자주 나오는 질문이 있습니다.

“미국주식으로 250만원 이상의 수익을 내면 양도소득세를 내야 한다고 들었는데요… 예컨대 제가 500만원어치 주식을 사고, 그걸 800만원으로 팔면 300만원이 수익으로 잡히는 거죠? 그거에 대한 세금은 언제 내는 건가요? 국세청에서 우편이 오는 건가요?”

이제부터 위 질문을 중심으로 언제 / 얼마나 / 어떻게 세금이 부과되는지 정리해드리겠습니다.

✅ 1. 미국주식 수익 → 과세 대상인가?

해외주식(미국주식 포함)을 매도해 양도차익이 발생하면 국내 거주자는 과세 대상이 됩니다. 👉 참고: 전국투자자교육협의회 해외주식 과세 가이드

양도차익 계산식: 양도차익 = 매도가 - 취득가 - 필요경비(매매수수료 등)

연간 수익이 250만원 이하라면 기본공제가 적용되어 세금이 부과되지 않습니다. 🔗 참고: KB자산운용 해외주식 세금 가이드

예시: - 매수금액: 500만원 - 매도금액: 800만원 → 수익 300만원 - 기본공제 250만원 → 과세표준 50만원 ➡ 세금 부과 대상

📊 2. 얼마나 세금을 내야 할까?

과세표준이 발생하면 세율은 22%입니다. (양도소득세 20% + 지방소득세 2%) 🔗 참고: 헬프미 해외주식 양도세 가이드

계산 예시
취득가 500만원 / 매도가 800만원 → 차익 300만원 과세표준 = 300만원 - 기본공제 250만원 = 50만원 세금 = 50만원 × 22% = 11만원

💡 참고: 실제 계산 시 매매수수료, 환율 차이, 거래 수수료 등이 모두 반영되어야 합니다.

🕒 3. 세금은 언제, 어떻게 내나요?

  • 과세기간: 1월 1일 ~ 12월 31일
  • 신고 및 납부: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (예: 2025년 수익 → 2026년 5월 신고)

신고는 자진신고 방식입니다. 국세청에서 우편이 오지 않습니다. 홈택스 또는 손택스를 통해 직접 신고해야 합니다. 🔗 참고: 국세청 홈택스 바로가기

관련 설명 보기: MyAsset 해외주식 세금안내

❓ 4. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 수익이 300만원이면 꼭 세금 내야 하나요?

A. 네, 맞습니다. 연간 해외주식 양도차익이 250만원을 초과하면 과세 대상입니다. 기본공제 후 남은 금액에 대해 22% 세율이 적용됩니다.

Q2. 250만원 이하 수익이면 세금 안 내나요?

A. 네, 기본공제 한도 내에서는 세금이 없습니다. 다만 신고 자체는 권장됩니다.

Q3. 증권사에서 자동으로 세금 신고해주나요?

A. 아니요. 해외주식 양도소득세는 자동 원천징수되지 않습니다. 본인이 직접 신고해야 합니다.

Q4. 손실이 난 종목은 신고 안 해도 되나요?

A. 손실이 발생했다면 오히려 신고해 손익통산을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 🔗 참고: KB자산운용 절세 전략

Q5. 배당금도 세금 내야 하나요?

A. 네. 미국주식 배당금은 미국에서 15% 원천징수되고, 한국에서도 배당소득세(22%)가 부과될 수 있습니다. 🔗 자세히 보기: 전국투자자교육협의회 배당 과세 안내

✍️ 마무리

미국주식 투자로 수익이 발생하면, 단순히 “팔았다”에서 끝나지 않습니다. 세금 신고까지가 진짜 투자 마무리입니다.

  • 연간 수익 250만원 초과 시 → 다음 해 5월 자진신고
  • 양도소득세율 22%
  • 환율·수수료·손익통산까지 고려 필수

세금을 놓치면 가산세 부담이 생길 수 있으니, 거래 내역을 주기적으로 정리하고 홈택스에서 신고 일정을 미리 확인해두세요.

👉 관련 공식 링크 모음:

💡 다음 글에서는 해외주식 절세 전략과 손익통산 활용법을 다뤄보겠습니다.

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