상속세·증여세 계산법｜2025년 세율표와 절세 전략

상속세·증여세 계산법｜2025년 세율표와 절세 전략

부모님이나 가족으로부터 재산을 물려받거나 증여받을 경우 상속세와 증여세가 부과됩니다. 많은 분들이 궁금해하는 것은 “과연 얼마를 내야 하는지, 그리고 어떻게 절세할 수 있는지”인데요. 오늘은 2025년 최신 세율표와 계산법, 절세 전략을 쉽게 정리해드립니다.

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1. 상속세·증여세 기본 개념

  • 상속세: 사망으로 인해 재산을 상속받을 때 부과되는 세금
  • 증여세: 살아있는 사람이 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금
  • 상속세와 증여세는 동일한 세율 체계를 적용

2. 2025년 상속세·증여세 세율표

과세표준 세율 누진공제
1억 원 이하 10% -
5억 원 이하 20% 1천만 원
10억 원 이하 30% 6천만 원
30억 원 이하 40% 1억6천만 원
30억 원 초과 50% 4억6천만 원
💡 계산법:
과세표준 × 세율 - 누진공제 = 세액

3. 계산 예시

예시) 증여 재산 6억 원

  • 과세표준: 6억 원
  • 세율: 30%
  • 누진공제: 6천만 원
  • 세액 = 6억 × 30% - 6천만 = 1억2천만 원

예시) 상속 재산 12억 원

  • 과세표준: 12억 원
  • 세율: 40%
  • 누진공제: 1억6천만 원
  • 세액 = 12억 × 40% - 1억6천만 = 3억2천만 원
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4. 절세 전략

  • 사전 증여 활용: 10년 단위 증여 공제 활용 (성인 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원)
  • 배우자 상속 공제: 배우자에게 상속 시 최대 30억 원까지 공제
  • 보험 활용: 사망보험금 비과세 한도 활용
  • 가업상속공제: 일정 요건 충족 시 최대 500억 원까지 공제 가능

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 상속세는 언제까지 내야 하나요?
👉 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다.

Q. 미성년 자녀에게 증여하면 세금이 줄어드나요?
👉 공제 한도가 낮기 때문에 오히려 성인 자녀에게 나누는 것이 절세 효과가 큽니다.

Q. 증여세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
👉 가산세가 붙어 더 많은 세금을 내야 합니다. 반드시 신고하세요.

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6. 마무리

상속세·증여세는 금액이 커질수록 세 부담이 크기 때문에, 사전 계획과 절세 전략이 필수입니다. 위의 세율표와 계산식을 참고하시고, 반드시 전문가 상담을 통해 최적의 방법을 찾으시길 추천드립니다.

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